Le gouvernement prélève l'impôt sur la sécurité sociale sur les revenus gagnés par les travailleurs indépendants et les salariés de l'entreprise. Les travailleurs indépendants doivent appliquer cette taxe à leurs revenus lors du dépôt de l'impôt sur le revenu fédéral et étatique, tandis que les employeurs retiennent automatiquement l'impôt de sécurité sociale sur les chèques de paie de leurs employés. Cette taxe sert à verser des prestations aux personnes qui ont pris leur retraite et qui sont éligibles aux prestations de sécurité sociale, ainsi qu'aux prestations aux personnes handicapées, aux personnes veuves et aux enfants de parents décédés. Actuellement, les revenus annuels supérieurs à 127 000 $ ne sont pas soumis à l'impôt de la sécurité sociale.
Histoire de la sécurité sociale
En 1935, le président Franklin D. Roosevelt a créé ce qui est maintenant la Social Security Administration. Initialement appelé Social Security Act, ce programme faisait partie du programme New Deal de Roosevelt destiné à aider à sortir les États-Unis de la Grande Dépression et à aider davantage les personnes pauvres, sans emploi et âgées. FDR a été le premier président à soutenir l'aide gouvernementale aux personnes de plus de 65 ans. La loi initiale sur la sécurité sociale prévoyait également l'aide aux familles avec enfants à charge et divers services de santé publique.
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Qu'est-ce qu'un impôt régressif ?
Les prélèvements sociaux sont impôts dégressifs, ce qui signifie que les bas revenus ont des parts plus importantes du revenu total retenu que les hauts revenus. Par exemple, la personne X, qui gagne 175 000 $ par an, paie environ 7 885 $ en impôt sur la sécurité sociale, soit environ 4,5 %. La personne Y gagne 85 000 $ par an, son taux d'imposition est donc d'environ 6 %. Les personnes dont les revenus sont suffisamment bas pour être exonérés d'impôts fédéraux sur le revenu auront toujours des retenues de sécurité sociale.
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Existe-t-il des exonérations de cotisations sociales ?
Oui. Les exemptions incluent les membres de groupes religieux qui s'opposent à recevoir des prestations SSA après avoir pris leur retraite ou souffrant d'un handicap. Les étrangers non-résidents qui ne sont pas des résidents légaux ou des citoyens des États-Unis, ou qui travaillent aux États-Unis pour des gouvernements étrangers, ne paient pas d'impôt sur la sécurité sociale. Enfin, les étudiants employés dans le même collège ou université où ils sont inscrits et doivent rester employés pour poursuivre leur inscription sont exonérés du paiement de la taxe de sécurité sociale.
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Indépendants et Fiscalité Sociale
Étant donné que l'IRS considère les travailleurs indépendants à la fois comme des employés et des employeurs, les travailleurs indépendants devraient payer 12,4 % ou le taux plein de la sécurité sociale (montants de l'employeur et de l'employé). Ce taux d'imposition s'applique aux gains nets jusqu'à la limite de salaire en vigueur. De plus, les taxes sur le travail indépendant comprennent la taxe Medicare et la taxe de sécurité sociale. À moins que les travailleurs indépendants ne prélèvent de l'impôt sur la sécurité sociale sur leurs revenus, ils risquent de ne pas accumuler suffisamment de crédits pour être éligibles aux prestations de retraite au moment de leur demande.
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L'impôt sur la sécurité sociale prévoit des prestations progressives
Les prestations progressives sont des prestations représentant une part plus élevée des revenus antérieurs d'un salarié, pour les salariés percevant des revenus inférieurs. Par exemple, si un salarié moins bien rémunéré prend sa retraite à 65 ans, les prestations reçues remplaceront environ la moitié de ses gains antérieurs. Alternativement, les prestations pour les hauts salaires (plus de 100 000 $) ne remplacent qu'environ un tiers de leurs gains antérieurs. Une fois qu'une personne commence à recevoir des prestations de sécurité sociale, la SSA augmente les prestations chaque année pour correspondre aux taux d'inflation. Cependant, les rentes et les pensions privées destinées à aider les personnes retraitées ne sont généralement pas ajustées en fonction de l'inflation.
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Taxes sur les salaires et cotisations sociales
Depuis que la Loi sur la sécurité sociale est devenue loi en 1935, les charges sociales ont constitué plus de 95 pour cent des revenus fournis aux programmes de sécurité sociale. Les impôts sur l'assurance-maladie et la sécurité sociale prélevés sur les charges sociales sont souvent appelés impôts FICA ou SECA. La Loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA) et la Loi sur les cotisations pour les travailleurs indépendants (SECA) continuent toutes deux aujourd'hui en tant que retenues à la source importantes incluses dans les charges sociales. SECA et FICA ont des restrictions de seuil de salaire ou un maximum imposable. Les revenus supérieurs au seuil actuel établi par la SSA ne sont pas soumis aux taxes FICA ou SECA.
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Que sont les prestations de survivants?
L'impôt sur la sécurité sociale verse des prestations de survivants aux familles des travailleurs décédés et qui laissent derrière eux des enfants de moins de 20 ans et des conjoints. Dans certains cas, les ex-conjoints et les parents peuvent également recevoir des prestations de survivant. Les personnes à charge reçoivent entre 75 et 100 pour cent des prestations de sécurité sociale d'un travailleur décédé. Cependant, la SSA limite les montants des prestations versées mensuellement aux familles admissibles aux prestations de survivants. Le montant qu'un membre de la famille reçoit dépend du nombre d'années pendant lesquelles le travailleur décédé est resté employé et du total de ses gains au moment de son décès.
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Quand peut-on demander des prestations de retraite de la sécurité sociale ?
Tant qu'une personne a payé suffisamment d'impôts de sécurité sociale (appelés crédits), elle peut demander des prestations à partir de 61 ans et de neuf mois. L'âge de la retraite à taux plein (FRA) est actuellement de 66 ans. La SSA paiera 100 pour cent des prestations si quelqu'un attend jusqu'à 66 ans. Demander des prestations avant l'âge de la retraite à taux plein signifie que vous n'obtiendrez que des prestations partielles jusqu'à ce que la personne atteigne la FRA.
Qu'est-ce qu'un numéro de sécurité sociale ?
Chaque citoyen américain né aux États-Unis reçoit une carte de sécurité sociale avec son numéro et son nom imprimés sur la carte. Le numéro aide la SSA à garder une trace de vos revenus pour déterminer le montant de vos prestations, pour les prestations d'invalidité, de retraite ou de survivants. Le gouvernement ne délivrera jamais votre numéro de sécurité sociale à une autre personne, même après votre décès. La SSA fournit dix cartes de remplacement gratuites par personne. Après cela, vous devrez payer pour les cartes de sécurité sociale de remplacement, alors gardez la vôtre (c'est aussi une question de sécurité personnelle).
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Pouvez-vous changer votre numéro de sécurité sociale une fois que vous commencez à payer la taxe de sécurité sociale ?
Oui. Le SSA permet aux gens de changer de numéro si les candidats peuvent prouver qu'ils ont des problèmes culturels ou religieux avec le numéro qui leur a été attribué ou si le vol d'identité est un problème permanent. De plus, la sécurité sociale peut envisager des changements de numéro si quelqu'un est suivi par son numéro SS et en danger ou fait l'objet de harcèlement. Il existe d'autres circonstances atténuantes permettant aux citoyens américains de changer leur numéro de sécurité sociale à tout moment de leur vie.