Un compte de retraite individuel (IRA) est établi dans une institution financière pour vous permettre d'épargner pour la retraite. Les IRA permettent l'accumulation d'argent en franchise d'impôt ou peuvent être configurés en tant que comptes à imposition différée. Les experts financiers estiment qu'une personne devrait économiser environ 85 % de son revenu pour sa retraite. Étant donné que les plans 401K à eux seuls ne suffisent généralement pas pour atteindre ce pourcentage, il est fortement recommandé de combiner un IRA avec un 401K pour éviter l'instabilité financière pendant vos années de retraite.
Compte de retraite individuel traditionnel/Roth
Les IRA traditionnels ou Roth IRA sont mis en place dans des banques ou d'autres institutions financières telles que des maisons de courtage ou des fonds communs de placement. Les contributions aux IRA sont ensuite investies dans des obligations, des actions, des CD ou des marchés monétaires. Les Roth IRA sont des comptes de retraite spéciaux financés par le revenu après impôt d'une personne. Cela signifie que vous ne pouvez pas déduire les cotisations à un Roth IRA sur les impôts sur le revenu des États et fédéraux. Tout retrait futur suivant les directives de Roth IRA est considéré comme libre d'impôt.
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Retraite Simplifiée des Employés (SEP-IRA)
Les SEP sont des IRA traditionnels établis par les employeurs pour leurs employés. Les employeurs peuvent contribuer jusqu'à 30 000 $ (15 %) du salaire d'un employé chaque année aux IRA individuels des employés. L'argent placé dans les SEP-IRA par les employeurs ne fait pas partie du revenu. De plus, la contribution d'un employé est déductible de ses impôts sur le revenu. Les investissements dans les régimes de retraite simplifiés des employés sont également à imposition différée. Vous n'êtes pas limité dans le type d'investissements que vous souhaitez faire avec un SEP-IRA, contrairement aux plans 401K. Dans la plupart des cas, les institutions financières offrent tous les types d'investissements contrairement aux investissements restreints autorisés par la plupart des plans 401K.
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Rente de retraite individuelle
Les rentes de retraite individuelles sont soit des Roth IRA, soit des IRA traditionnels mis en place avec des compagnies d'assurance-vie en achetant des contrats de rente spéciaux. Un IRA a les mêmes avantages fiscaux, plafonds de cotisation et autres dispositions qu'une rente de retraite individuelle. Cependant, les rentes de retraite individuelles peuvent être utilisées pour fournir un revenu pendant la retraite ou peuvent être investies dans des rentes variables ou des rentes fixes. Les exigences spécifiques comprennent l'acquisition complète de votre intérêt de rente dans la rente et le non-transfert de solde à d'autres personnes (bien que vous puissiez nommer un bénéficiaire).
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Groupe IRA
Un IRA de groupe est un compte en fiducie d'association d'employeurs et d'employés établi par des syndicats, des associations d'employés ou des employeurs. Dès qu'un groupe IRA est ouvert, les membres peuvent commencer à faire des contributions. Toutes les contributions doivent être sous forme de mandat, de chèque ou d'espèces. La propriété ne peut pas être apportée à un groupe IRA. Cependant, votre groupe IRA peut investir dans l'immobilier en achetant des actions. De plus, vous pouvez décider de « roll-over » ou de transférer certains biens d'un IRA collectif à un autre régime de retraite, en fonction des dispositions de votre IRA.
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Plan d'intéressement à l'épargne pour les employés IRA
Un IRA traditionnel créé par de petits employeurs pour leurs employés, le plan d'intéressement à l'épargne pour les employés (SIMPLE) permet aux employés de cotiser plus de 6 000 $ par an, les augmentations autorisées devant correspondre aux taux d'inflation au fur et à mesure de leur développement. Les employeurs qui parrainent les SIMPLE versent également des cotisations de contrepartie basées sur des pourcentages du salaire de chaque employé. Les SIMPLE sont recommandés comme plans d'épargne-retraite de démarrage pour les employeurs de moins de 100 employés qui ne parrainent pas déjà un plan de retraite spécifique.
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IRA conjoint
Les IRA de conjoint sont soit des IRA traditionnels, soit des Roth IRA financés par des contribuables mariés au nom d'un conjoint qui a 2000 $ ou moins en rémunération annuelle. Les couples avec un conjoint IRA doivent produire des déclarations de revenus conjointes pour l'année d'une contribution. Les conjoints qui travaillent peuvent contribuer 2000 $ ou moins par an à l'IRA de leur conjoint et pas plus de 2000 $ à leur propre IRA. En résumé, les couples peuvent cotiser au maximum 4 000 $ par an tant que chaque IRA ne reçoit pas plus de 2 000 $.
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Rollover (Conduit) IRA
Les IRA de roulement (conduit) sont des IRA traditionnels établis par une seule personne dans le but de recevoir des distributions de régimes de retraite qualifiés. Il n'y a aucune limite de contribution sur les contributions transférées aux IRA de roulement. De plus, les distributions sont généralement admissibles à des transferts futurs dans des régimes de retraite admissibles offerts par de nouveaux employeurs. Les distributions éligibles peuvent être transférées dans un IRA de roulement sans pénalités fiscales, tandis que tous les actifs restent des investissements à imposition différée. La consolidation de plusieurs régimes de retraite parrainés par l'employeur en un seul IRA de roulement facilite la distribution et la surveillance des actifs de retraite.
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Éducation IRA
Les IRA d'éducation fournissent de l'argent aux bénéficiaires qui envisagent de fréquenter un collège ou une université. Aucune déduction fiscale n'est autorisée pour les IRA d'éducation, mais tous les revenus et dépôts peuvent être retirés sans pénalité tant que l'argent est utilisé pour payer les frais d'études supérieures. Sachez que les lois fiscales interdisent le financement des IRA d'éducation une fois qu'un bénéficiaire a 18 ans. Dans certains cas, des limites de cotisation inférieures à la moyenne pourraient signifier que l'institution financière détenant ce type d'IRA vous facturera des frais de gestion. Les IRA d'éducation doivent être liquidés avant le 30e anniversaire du bénéficiaire, ou ils seront soumis à des pénalités et à des impôts.
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IRA hérités
Un IRA hérité peut être un Roth IRA ou un IRA traditionnel acquis par le bénéficiaire (familial ou non familial) d'un propriétaire d'IRA décédé. Certaines règles s'appliquent aux IRA hérités, par exemple, les déductions fiscales ne peuvent pas être prises pour les contributions à ce type d'IRA. En outre, tout produit distribué doit être imposé dans les périodes désignées établies par l'IRS.
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IRA à participation aux bénéfices
Les régimes de participation aux bénéfices de l'IRA acceptent les cotisations discrétionnaires (pas de montant fixe) des employeurs. Une formule standardisée est nécessaire pour que les employeurs versent des cotisations sur le compte de chaque employé, ce qui détermine la façon dont les cotisations sont réparties. Les employeurs proposant des IRA avec participation aux bénéfices ne se limitent pas à ce type d'IRA. En outre, les entreprises de toute taille peuvent établir des IRA avec participation aux bénéfices. Les employés inscrits à un régime de participation aux bénéfices peuvent transférer des fonds vers un IRA traditionnel s'ils perdent leur emploi ou prennent leur retraite de cette entreprise.
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